Kunnanhallitus
Pöytäkirja 06.05.2024/Pykälä 160

KHALL 25.03.2024 § 116 

Valmistelija Hallintojohtaja Tiina Hovi

Kuntalain 113 §:n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi.

Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä, allekirjoitettava se ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä.

Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahotuslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus.

Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kuntalain 113 §:n mukaan kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja.

Kuntalain 114 §:n mukaan kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätös tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan tilinpäätös. Konsernitilinpäätös laaditaan konserniyhteisöjen taseiden ja tuloslaskelmien sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä. Konsernitilinpäätökseen sisällytetään lisäksi konsernin rahoituslaskelma, jossa annetaan selvitys kuntakonsernin varojen hankinnasta ja niiden käytöstä tilikauden aikana.

Kuntalain 115 §:n mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnan ja talouden tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liittyvistä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi kunnan tai kuntakonsernin taseesta, tuloslaskelmasta tai rahoituslaskelmasta. Tällaisia asioita ovat ainakin arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä sekä tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä.

Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi.

Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä.

Toimintatuotot, toimintakulut ja toimintakate

Toimintatuotot olivat vuonna 2023 yhteensä 2,87 miljoonaa euroa ja laskivat edellisvuodesta 1,33 miljoonaa euroa. Talousarvioon verrattuna toimintatuotot olivat 86 671 euroa pienemmät.Toimintakulut olivat 20,23 miljoonaa euroa ja ne laskivat 19,91 miljoonaa euroa edelliseen vuoteen verrattuna. Henkilöstön palkkamenot laskivat edellisestä vuodesta 560 262 euroa. Toimintakate oli -17,3 miljoonaa euroa ja se parani 18,57 miljoonaa euroa edellisestä vuodesta. Muutettuun talousarvioon verrattuna toimintakate oli arvioitua 35 274 euroa parempi. Vuoden 2023 luvut eivät ole suoraan verrannollisia edelliseen vuoteen hyvinvointialueuudistuksen muutosten vuoksi.

Verotulot ja valtionosuudet

Verotulot olivat yhteensä 11,08 miljoonaa euroa eli vajaa 7,9 miljoonaa euroa pienemmät kuin edellisenä vuonna. Kunnan tulovero oli 8 126 696 euroa, osuus yhteisöveron tuotosta 1 234 900 euroa ja kiinteistövero 1 717 063 euroa. Valtionosuudet olivat 6,83 miljoonaa euroa, joka on 13,17 miljoonaa euroa edelliseen vuoteen verrattua vähemmän. Suora vertailu edelliseen vuoteen ei ole kuitenkaan tarkoituksenmukaista hyvinvointialueuudistuksen vuoksi.

Rahoitustuotot -ja kulut

Rahoitustuotot ja -kulut olivat yhteensä -239 056 euroa, kun ne edellisenä vuonna olivat 122 877 euroa. Korkotuottoja kirjattiin -58 420 euroa ja korkokuluja oli 207 103 euroa, mikä on 136 403 euroa edellisvuotta enemmän.

Vuosikate, poistot ja ylijäämä

Vuosikate oli 313 635 euroa eli 65 euroa / asukas ja 2,8 milj. euroa heikompi kuin edellisenä vuonna. Poistot olivat 923 715 euroa. Tilikauden tulos oli -1 966 031 euroa ja ylijäämä 140 636 euroa, johtuen 2 050 000 euron investointivarauksen purusta.

Investoinnit

Investointeja toteutui 4 585 372 euron edestä.

Kunnan rahoitusasema

Siikajoen kunnan taseeseen on kertynyt ylijäämää 10,47 miljoonaa euroa, kun huomioidaan edellisten tilikausien yli jäämien lisäksi vuoden 2023 ylijäämä. Siikajoen kunnan velkamäärä kasvoi vuoden 2023 aikana 3,76 miljoonaa euroa ja 31.12.2023 velkaa oli 11,11 miljoonaa euroa. Se tarkoittaa 2 296 euroa per asukas (vuoden 2022 lopussa velkaa oli 1 497 euroa per asukas). Kumulatiivinen ylijäämä kasvoi, mutta muuten kunnan taloudellinen tilanne heikkeni. Omavaraisuusaste laski kunnassa 63,7 %:iin (70,5 % vuoden 2022 lopussa).

Kuntakonsernin tulos ja rahoitusasema

Siikajoen kuntakonsernin alijäämä oli vuonna 2023 2,22 miljoonaa euroa. Konsernissa on kertynyttä ylijäämää taseessa 15,64 miljoonaa euroa. Konsernin lainojen määrä laski 8,68 miljoonalla eurolla, erityisesti johtuen hyvinvointialueuudistuksen muutoksista kuntakonsernin rakenteessa. Lainaa oli vuoden 2023 lopussa 15,20 miljoonaa euroa. Konsernin omavaraisuusaste nousi 46,7 prosentista 58,3 prosenttiin.

Esittelijä Kunnanjohtaja Pertti Severinkangas

Päätösehdotus Kunnanhallitus allekirjoittaa vuoden 2023 tilinpäätöksen.

Kunnanhallitus antaa taloushallinnolle oikeuden tehdä tilinpäätöksen allekirjoituksen jälkeen siihen teknisluontoisia korjauksia.

Tilikauden tulos ennen varauksia ja rahastosiirtoja oli - 1 966 030,56 euroa.

Kunnanhallitus esittää valtuustolle, että

1. Tehtyjä poistoeroja tuloutetaan suunnitelman mukaan 56 666,76 euroa.
2. Investointivarausta puretaan 2 050 000 euroa.
3. Vuoden 2023 ylijäämä 140 636,20 euroa kirjataan oman pääoman tilikauden yli-/alijäämätilille.
4. Tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen tilinpäätös ja toimintakertomus saatetaan valtuuston käsiteltäväksi ja hyväksyttäväksi.
5. Tilintarkastusyhteisön vaatiman vahvistusilmoituskirjeen allekirjoittavat kunnanhallituksen puheenjohtaja ja kunnanjohtaja.

Päätös Tekninen johtaja Satu Kaipio, sivistysjohtaja Juha Isomaa, kunnanjohtaja Pertti Severinkangas ja hallintojohtaja Tiina Hovi alustivat asiaa pykälän 108 käsittelyn jälkeen klo 14:51 - 16:30.

Päätösehdotus hyväksyttiin.

KHALL 06.05.2024 § 160  

344/02.02.02/2023  

Valmistelija Hallintojohtaja Tiina Hovi

Tilintarkastajan ohjeiden mukaisesti tilinpäätös tuodaan uudelleen korjattuna kunnanhallituksen käsiteltäväksi ja allekirjoitettavaksi investointivarauksen purun käsittelyn oikaisemiseksi. Investointivaraus 2 050 000 on purkamisen yhteydessä kirjattava taseeseen poistoeron lisäyksenä, josta se tuloutetaan jatkossa poistoerona vuosittain maksimissaan Paavolan koulun suunnitelman mukaisten poistojen määrän verran. Vuoden 2023 osalta summa on 61 532,28 euroa, loka- marras ja joulukuun poistojen mukaisesti, investoinnin valmistuttua syyskuussa.

Muutoksen myötä toiminnallinen tulos ei muutu ja toiminnallinen tulos vuodelta 2023 on edelleen – 1 966 030,56 euroa, mutta tilikauden alijäämäksi muodostuu investointivarauksen purun ja poistoeron muutosten myötä – 1 847 831,52 euroa ja taseeseen kertynyt kumulatiivinen ylijäämä supistuu  8,48 miljoonaan euroon. Kunnan taloudellinen tilanne heikkeni entisestään tämän muutoksen myötä.

Esittelijä Kunnanjohtaja Pertti Severinkangas

Päätösehdotus Kunnanhallitus allekirjoittaa vuoden 2023 tilinpäätöksen.

Kunnanhallitus antaa taloushallinnolle oikeuden tehdä tilinpäätöksen allekirjoituksen jälkeen siihen teknisluontoisia korjauksia.

Tilikauden tulos ennen varauksia ja rahastosiirtoja oli - 1 966 030,56 euroa.

Kunnanhallitus esittää valtuustolle, että

1. Investointivarausta puretaan 2 050 000 euroa.
2. Tehtyjä poistoeroja tuloutetaan suunnitelman mukaan 118 199,04 euroa.
3. Vuoden 2023 alijäämä – 1 847 831,52 euroa kirjataan oman pääoman tilikauden yli-/alijäämätilille.
4. Tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen tilinpäätös ja toimintakertomus saatetaan valtuuston käsiteltäväksi ja hyväksyttäväksi.
5. Tilintarkastusyhteisön vaatiman vahvistusilmoituskirjeen allekirjoittavat kunnanhallituksen puheenjohtaja ja kunnanjohtaja.

Päätös Päätösehdotus hyväksyttiin.